今天是: 站內搜索:
K

知識園地

NOWLEDGE CENTER/h3>

當前位置: 首頁 > 知識園地 > 業務知識 >

業務知識

金融知識基礎概念
金融知識基礎概念
1.【金融結構】按照西方經濟學家戈德史密斯的解釋,一個社會的金融體系是由眾多的金融工具、金融機構組成的。不同類型的金融工具與金融機構組合,構成不同特征的金融結構。一般來說,金融工具的數量、種類、先進程度,以及金融機構的數量、種類、效率等的綜合,形成不同發展程度的金融結構。
2.【金融體系】金融體系有廣義和狹義之分。狹義的金融體系是指一個國家的金融組織體系,即這個國家有哪些金融機構,這些金融機構在經濟社會發展中發揮什么職能作用。廣義的金融體系是由一國的金融組織、金融市場和金融監管組成。金融市場是以金融組織為基礎而形成的,參與金融市場活動的主體是金融機構、企業、居民、其他社會單位等;由于現代金融業在國民經濟中高風險行業的特點,政府必須對金融業進行監督和管理,建立有效的金融監管制度
3.【金融資產】金融資產是一切可以在金融市場上進行交易、具有現實價格和未來估價的金融工具的總稱??偟膩碚f,非人力資產可以以兩類形態存在,一類是實物,如貴金屬制品、房地產等;另一類則是各式各樣的金融工具。持有的實物成為實物資產;持有的金融工具則成為金融資產。一個人或者企業所擁有的非人力資產主要就是由實物資產和金融資產構成的。
4.【金融實力】金融實力反映的是一個國家或地區金融發展的總體狀況。反映一國或地區金融實力的指標至少應該包括:(1)貨幣的國際可接受程度,即是否為國際儲備貨幣或被國際廣泛接受的貨幣;(2)外匯儲備的規模;(3)金融市場的完備程度和規模;(4)金融機構和金融工具的數量和質量;(5)擁有的國際金融中心數量及其影響;(6)所持有的外國資產數量;(7)在外國市場發行的金融工具數量;(8)金融市場環境安全和穩定程度,(9)金融產業在產業結構中占有的產值比重和就業比重。我們可以觀察到,通常凡是具有較強經濟實力的國家,金融實力也較強。金融實力的強大對于一國來說是十分重要的。
5.【金融業增加值】金融業增加值是指金融企業在一定時期內創造的價值。
6.【銀行業】是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。
7.【企業經營機制】企業經營機制是指決定企業經營行為的各種內在因素及其相互關系的總稱。主要指企業商品生產、商品交換活動賴以存在的社會經濟關系。企業經營機制主要包括:決策機制、激勵機制、發展機制、約束機制。
8.【企業內控制度】內部控制制度是指公司董事會、經理層及所有員工共同實施的,為了保證各項經濟活動的效率和效果,確保財務報告的可靠性,保護資產的安全、完整,防范、規避經營風險,防止欺詐和舞弊,確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。
9.【不良貸款】不良貸款是指由于借款人到期無法正常履行償還責任,將會給銀行帶來一定經濟損失的貸款。1998 年前,我國銀行業對貸款分類實施“一逾兩呆”法,即按照貸款逾期時間的長短將貸款劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款四類,其中后三項合稱為不良貸款。1998 年后,我國銀行業對貸款分類逐步實施“五級分類”法,即貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款,其中后三類合稱為不良貸款。目前,我國銀行業貸款分類已基本完成從以貸款僅僅是否能按時回收的“一逾兩呆”分類法向貸款風險分類的“五級分類”分類法的轉變,部分商業銀行正在向更詳細的十級或十二級貸款風險分類法過渡。
10.【不良貸款率】不良貸款率是不良貸款與貸款總額的比率。
11.【資本充足率】資本充足率是指銀行業金融機構持有的、符合監管機構規定的資本與風險加權資產之間的比率,用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風險緩沖劑,具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業金融機構抵御意外沖擊的作用,是保障銀行業金融機構安全的最后一道防線。資本充足程度直接決定銀行業金融機構最終清償能力和抵御各類風險的能力。按照我國《商業銀行資本充足率管理辦法》規定,商業銀行資本包括核心資本和附屬資本,核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權;附屬資本包括重估儲備、一般儲備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。商業銀行資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%。
12.【核心資本充足率】核心資本充足率是指核心資本與風險加權資產總額的比率。按照我國《商業銀行資本充足率管理辦法》規定,商業銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。
13.【資本市場】按照不同的標準對金融市場進行分類,可以有不同的劃分。根據市場上交易的金融資產的期限的長短,可以把金融市場分為資本市場和貨幣市場。貨幣市場是期限在一年以內的短期金融工具的交易市場,而資本市場是期限在一年以上的長期金融工具的交易市場。
14.【保險市場】是指保險商品交換關系的總和或是保險商品供給與需求關系的總和。它既可以指固定的交易場所,也可以是所有實現保險商品讓渡的交換關系的總和。
15.【上市公司】是指所發行的股票經過國務院或者國務院授權的證券管理部門批準在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一種,這種公司到證券交易所上市交易,除了必須經過批準外,還必須符合一定的條件。
16.【直接融資】直接融資是不經金融機構的媒介,由政府、企事業單位及個人直接以最后借款人的身份向最后貸款人進行的融資活動。一般是政府或企業通過發行債券、股票等形式在資本市場上公開進行融資活動,其發行的證券代表著一定的財產權或債權?;I資者發行證券往往是以自身的財產、信譽、盈利前景等為保證進行的。直接融資具有籌資范圍廣、規模大、可以連續籌資而且具有社會宣傳效應等特點。
17.【間接融資】間接融資是最后借款人和最后貸款人之間沒有直接的契約關系,雙方各以金融中介機構為對立的當事人,由最后借款人向最后貸款人進行的融資活動。如企業向銀行、信托公司進行融資等,即由金融部門(如商業銀行、信用中介、儲蓄機構)通過吸收存款、存單等形式積聚社會閑散資金,再以貸款等形式向非金融部門提供資金。間接融資具有聚少成多、短借長貸、分攤風險、降低信息和交易成本等優點。
18.【農村金融體系】農村金融體系是一國金融體系的重要組成部分,是金融體系在農村地區的運行和發展;同時,農村金融體系又與農村地區的經濟發展緊密相連的,二者存在相互作用和影響。因此,一國采用怎樣的農村金融體系是由該國宏觀金融體系和農村經濟發展水平共同決定的。從理論內容上講,農村金融體系應該包括一系列內涵豐富的金融組織形式和服務品種,如銀行信貸、結算、保險、證券、信托投資理財等。從地域上講,在我國,農村經濟基本上是由縣域的城鎮工商業和鄉村經濟組成,城鎮工商業主要是圍繞農副產品的加工、運銷和農民的生產、生活而展開的,鄉村經濟基本上是從事農林牧副漁第一產業生產??梢?,為農村經濟發展服務的農村金融體系,從地域上是指縣及縣以下為農戶和中小企業提供金融服務的金融機構或金融活動。因此,綜合農村金融體系的理論內容和地域界定,農村金融體系范疇是指,在縣及縣以下由若干銀行業等金融機構或活動組成的為農村經濟發展融通資金的金融組織體系。
19.【社會信用體系】社會信用體系是在一國(或地區)范圍內,在市場經濟條件下,為形成和維護良好的社會信用秩序,由一系列與之有關的相互聯系、相互促進、相互影響的法律法規、規則、制度規范、組織形式、運作工具、技術手段和運作方式而構成的綜合系統。社會信用體系是一種社會機制,它以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障。它通過對失信行為的有效防范和懲戒,保證經濟活動的正常秩序。社會信用體系包括企業信用、個人信用和公共信用(主要指政府行政和司法公信力)等內容,企業信用是重點,個人信用是基礎,政府起推動和表率作用。
20.【金融監管】金融監管是指金融監管當局依據國家法律、法規的授權對整個金融業實施的監督管理。金融監管體制是指金融監管職責和權力分配的方式和組織制度,又包括集中監管體制和分業監管體制。我國現行的金融監管體制屬于分業監管體制。監管主體由中國銀行業監督管理委員會,中國證券監督管理委員會,中國保險監督管理委員會組成,三個監管部門各司其職,分工合作,共同承擔金融業的監管職責。
21.【金融風險】有人將金融風險與不確定性相聯系,認為某種金融活動或金融產品的風險由其收益的不確定性來決定;也有人把金融風險與可能帶來的不良后果相聯系,認為某種金融產品或金融活動的風險既應當與不確定性相聯系,又應當與相應的不良后果相聯系,認為只有這種不確定性可能給投資者帶來損失時才構成金融風險。因此,一般認為,金融風險應當是經濟主體在從事資金流通過程中遭受資產或收入損失的可能性。金融風險的形式眾多,涉及的范圍廣泛,分類方法不一,如按風險的大小,金融風險可以劃分為三個層次。①微觀金融風險:指金融機構在運營過程中發生資產或收入損失的可能性;②一般性金融風險:指金融機構內部某一特定行業存在或面臨的風險。③宏觀金融風險:指整個金融業存在或面臨的系統風險。這三個層次的風險是互為導火線的關系。任何一個層次的風險都可能導致高層次或低層次的風險。如不增強有力的風險防范,最終將危及整個金融體系的安全,危及國民經濟的安全運行,乃至危及社會穩定和國家安全。
22.【政策性業務】為了執行或幫助國家的有關政策的執行而開展的業務。
23.【中長期貸款】貸款業務按發放貸款的期限劃分為短期貸款和中長期貸款,短期貸款是指貸款期限在1 年以內(含1 年)的貸款;中長期貸款是指貸款期限在1 年以上的貸款。
24.【重組、回購、托管、置換】重組是指對企業的生產力諸要素進行分拆、整合以及內部優化組合的過程,其又可以分為廣義和狹義兩種。按照現代生產力理論,生產力各要素是指勞動者、勞動資料、勞動對象、生產管理和科學技術等,所以廣義的重組的主要內容包括業務重組、資產重組、債務重組、職員重組和管理制度重組。狹義的重組是指企業的資產重組?;刭徥怯山栀J雙方簽定協議,規定借款方通過向貸款方暫時售出一筆特定的金融資產而換取相應的即時可用資金,并承諾在一定期限后按預定價格購回這筆金融資產的安排。企業托管即企業的委托經營管理,是指企業資產所有者根據一定的法律,將企業全部或部分資產的經營權、收益權和處置權等以契約的形式,在一定條件和期限內,委托給具有較強管理能力并能承擔經營風險的法人或自然人去運作,以實現契約規定的委托經營目標。資產置換作為整合型資產重組,是一種重要的資本運作形式,在我國資本市場實際運作中已廣泛運用,但對資產置換沒有統一的提法。通常認為是企業為了使資產處于最佳配置狀態、獲取最大收益或出于其他目的,將控制的資產與其他企業的資產進行交換的一種交易行為。
25.【社區銀行】所謂社區銀行,是指在一定地區的社區范圍內依法設立、按照市場化原則運營、主要服務于中小企業和個人客戶的中小銀行。
26.【小額信貸組織】小額信貸組織是指專門針對中低收入群體提供小額度信貸服務的
商業機構或民間團體。按照業務經營的特點,小額信貸組織一般分兩類:商業性小額信貸組織和福利性小額信貸組織,也稱為制度主義小額信貸組織和福利主義小額信貸組織。
27.【非銀行金融機構】非銀行金融機構是指未冠以“銀行”名稱,主要經營信托投資、融資租賃、證券承銷與經紀、保險等各種非銀行性金融業務的金融機構,一般認為,非銀行金融機構包括合作性金融機構、信托投資機構、證券經營機構、財務公司、保險公司和融資租賃公司等。
28.【融資租賃公司】融資租賃公司是根據承租人對租賃物的選擇,出資購買租賃物交給承租人使用收取租金的租賃物購置、投資和租賃資產管理的投資機構。
29.【汽車金融公司】汽車金融公司,是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、行政法規和本辦法規定批準設立的,為中國境內的汽車購買者及銷售者提供貸款的非銀行金融企業法人。
30.【租賃公司】租賃公司是指從事融資租賃業務的租賃公司和從事除融資租賃業務外租賃業務的租賃公司。
31.【財務公司】財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的,為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司具備依法辦理結算、吸儲、融資、投資、中介等功能,可作為一個非銀行金融機構依托于集團,充分發揮金融特色,起到為集團成員提供全面財務管理服務,支持企業集團發展的作用。
32.【貨幣經紀公司】貨幣經紀公司,是指經批準在中國境內設立的,通過電子技術或其他手段,專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀服務,并從中收取傭金的非銀行金融機構。
33.【農村合作銀行】農村合作銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織入股,在合作制的基礎上,吸收股份制運作機制組成的股份合作制的社區性地方金融機構。
34.【金融組織】金融組織是金融制度的基本構成要素之一,同時又是金融交易關系的主體和信用經濟條件下資源配置的主要載體和形式。金融組織制度決定著金融產權、信用制度、各種金融主體的行為及金融市場機制等方面的狀況和運作質量。
35.【村鎮銀行】村鎮銀行是指經銀監會依據有關法律、法規批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行可經營吸收公眾存款,發放短期、中期和長期貸款,辦理國內結算與票據承兌與貼現等業務。
36.【貸款公司】貸款公司是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準,由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行業金融機構。貸款公司不得吸收存款,其營運資金為實收資本和向投資者的借款。
37.【農村資金互助社】農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準,由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿入股組成,為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。
38.【專業性農業保險機構】專業性農業保險機構就是指專門從事農業保險經營活動的機構。
39.【財產保險】財產保險是指以財產及其有關利益為保險標的的保險,包括財產損失保險、責任保險、信用保險、保證保險、農業保險等。它是以有形或無形財產及其相關利益為保險標的的一類補償性保險。
40.【人身保險】人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險。當人們遭受不幸事故或因疾病、年老以致喪失工作能力、傷殘、死亡或年老退休時,根據保險合同的約定,保險人對被保險人或受益人給付保險金或年金,以解決其因病、殘、老、死所造成的經濟困難。
41.【保險中介機構】保險中介也稱保險中介機構或保險中介人,是指介于保險機構之間或保險經營機構與投保人之間,專門為保險交易雙方提供保險銷售、業務咨詢、風險管理、投保方案安排、風險評估、損失鑒定與理算、代理查勘及理賠等服務,并從中依法獲取傭金或服務費的個人和單位。
42.【公眾責任保險】以被保險人在約定的地點范圍內從事生產、經營或其它活動時,對因發生意外事故而造成第三者人身傷亡或財產損失的賠償責任為保險標的的保險。公眾責任險可適用于企事業單位、社會團體、個體公商戶、其他經濟組織及自然人均可為其經營的工廠、辦公樓、旅館、住宅、商店、醫院、學校、影劇院、展覽館等各種公眾活動的場所。
43.【雇主責任保險】雇主責任保險是指被保險人所雇傭的員工在受雇過程中從事與保險單所載明的與被保險人業務有關的工作而遭受意外或患與業務有關的國家規定的職業性疾病,所致傷、殘或死亡,被保險人根據《中華人民共和國勞動法》及勞動合同應承擔的醫藥費用及經濟賠償責任,包括應支出的訴訟費用,由保險人在規定的賠償限額內負責賠償的一種保險。三資企業、私人企業、國內股份制公司,國有企業、事業單位、集體企業以及集體或個人承包的各類企業都可為其所聘用的員工投保雇主責任險。隨著《勞動法》的實施及我國勞動合同制的不斷完善,雇主責任險將是企事業單位及個人轉嫁上述風險的重要途徑。
44.【醫療責任保險】醫療責任保險是指在保險期限或追溯期及承保區域范圍內,被保險人在從事與其資格相符的診療護理工作中,因過失發生醫療事故或醫療差錯造成依法應由被保險人承擔的經濟賠償責任,并由被保險人在保險有效期限內首次提出索賠申請的,保險人負責賠償的保險產品。無論是依法設立、有固定場所的醫療機構,還是經國家有關部門認定合格的醫務人員,均可通過購買醫療責任保險實現風險轉嫁。
45.【商業養老保險】商業養老保險是依據個人收入情況,從年輕時開始自愿選擇保險機構定期繳納保險費,從合同約定年齡開始持續、定期地領取養老金的人壽保險。商業養老保險和社會養老保險的區別在于,社會養老保險是國家強制實施的保障制度,其目的是維持社會穩定,保證因退休、失業、傷殘而喪失收入者的基本生活保障。商業養老保險則是建立在自愿的基礎之上,通過合同形式確立的一種較高水平的生活保障。社會保險個人負擔多少費用跟其享受的待遇沒有直接關系,社會保險的實施有利于低收入者,而商業保險則不同,被保險人繳的保費越多,所享受的保險金額也就越多。
46.【健康保險】健康保險是指保險公司通過疾病保險、醫療保險、失能收入損失保險和護理保險等方式對因健康原因導致的損失給付保險金的保險。疾病保險是指以保險合同約定的疾病的發生為給付保險金條件的健康保險。醫療保險是指以保險合同約定的醫療行為的發生為給付保險金條件,為被保險人接受診療期間的醫療費用支出提供保障的健康保險。失能收入損失保險是指以因保險合同約定的疾病或者意外傷害導致工作能力喪失為給付保險金條件,為被保險人在一定時期內收入減少或者中斷提供保障的健康保險。護理保險是指以因保險合同約定的日常生活能力障礙引發護理需要為給付保險金條件,為被保險人的護理支出提供保障的健康保險健康保險按照保險期限分為長期健康保險和短期健康保險。長期健康保險是指,保險期間超過一年或者保險期間雖不超過一年但含有保證續保條款的健康保險。短期健康保險是指,保險期間在一年及一年以下且不含有保證續保條款的健康保險。
47.【企業年金】企業年金(在國外又稱職業年金、超級年金、私人養老金計劃、公司年金計劃、雇主承辦的計劃)是指在政府強制實施的基本養老保險制度之外,企業在國家的政策指導下,企業自愿發起設立并享受一定稅收優惠的具有補充性質的養老保險。企業年金制度既不同于社會養老保險,也不同于商業保險。它是現代多支柱社會養老保障體系的重要支柱之一,是對基本養老保險制度的重要補充,其直接目的是提高退休職工的養老金水平。
48.【補充醫療保險】補充醫療保險是相對于基本醫療保險而言的一個概念。由于國家的基本醫療保險只能滿足參保人的基本醫療需求 超過基本醫療保險范圍的醫療需求可以其他形式的醫療保險予以補充。顯然,補充醫療保險是基本醫療保險的一種補充形式,也是我國建立多層次醫療保障的重要組成部分之一。與基本醫療保險不同,補充醫療保險不是通過國家立法強制實施的,而是由用人單位和個人自愿參加的。補充醫療保險一般有兩種方式:一種是由某一行業組織按照保險的原則籌集補充醫療保險基金,自行管理的自保形式;另一種是由商業保險公司來操作管理的商保形式。目前,我國建立的城鎮職工基本醫療保險只能滿足較低水平的基本醫療需求,且覆蓋面窄,全部農村人口尚在覆蓋范圍之外。因此,在建立基本醫療保險制度的同時,同步發展補充醫療保險,有利于基本醫療保險的順利實施,有利于提高城鎮職工的醫療保障水平,有利于滿足全體國民的醫療保障需求,從而促進社會的穩定與發展。
返回

上一條:第一頁

下一條:商業銀行基礎知識

CORPYRIGHT © 2015 萍鄉市國有資本投資集團有限公司 All Rights Reserved. 電話::0799-6887627 備案序號:贛ICP備18011956號 贛企備:100032421
久久精品亚洲热综合色